kongjun

因去年本想给部分员工办理社保，但一直拖了下来没有去办，所以在去年未时做了一笔分录
借：管理费用　
贷：其他应付款－社保金
本想在今年一月份集体办理并把去年的社保金交掉，但劳动局不同意以单位名义补交去年的社保，只能是职工自已全额补交后单位今年才能集体办理社保，职工自己交的我又不能拿来做帐吧，关键是我这笔费用去年已经提了，现在帐面上应该怎样调整或冲掉啊？

[此贴子已经被bgs于2005-1-25 15:57:28编辑过]

ywb

<>你好!</P><>正如你所说,这笔未交的社保金是不能在税前扣除的(税法规定,只能根据社保单据据实扣除).</P><>会计调整分录是这样的:</P><>借:其他应付款---社保金</P><>贷:以前年度损益调整</P><>借:以前年度损益调整</P><>贷:利润分配---未分配利润</P><>如果年末有利润应交所得税,还应计算调增利润所应交的所得税:</P><>借:以前年度损益调整</P><>贷:应交税金---应交所得税</P><>借:利润分配---未分配利润</P><>贷:以前年度损益调整</P>

kongjun

<>十分感谢。</P>