茅春仙

我企业的当月增值税是多少？
我企业是一新办商贸企业，既有出口又有内销（不需考虑辅导期），2009年3月留抵税额12万元，4月普通发票内销80万元，4月收到海关信息出口销售100万元，已核销85万元，报盘到镇江申请退税出口销售25000副*20元/副=50万元，退税率13%（提供增值税进项发票5张，24500*20元/副=49万元），企业增值税率17%，4月认证进项税额16万元，请问假如退税额批下来我4月的增值税是多少？假如退税额没有批下来我4月的增值税又是多少？

chw

首先内外销是分开核算的，外销是不影响你的增值税，除非出口是非退税货物
商贸企业出口是实行“免、退”免你的出口销售 退的是你用于出口的进项
3月的12万留抵是帐面数(内外总)和还是增值税报表的上期留抵,后者的话参与到增值税的计算,前者的话要分开来
4月认证的16万 是用于出口吗？是的话不参与到内销的计算上，不是的话还要考虑到辅导期的关系
普通发票内销是说的销售还是销项税额？我当你是销售额
退税额批不批应该不影响到你的增值税的计算吧，除非以后部分出口转内销

仅供参考

[ 本帖最后由 chw 于 2009-5-25 13:32 编辑 ]