标题:
已回答[求助]有个问题能帮忙解答一下吗?
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作者:
kongjun
时间:
2005-1-24 21:16
标题:
已回答[求助]有个问题能帮忙解答一下吗?
因去年本想给部分员工办理社保,但一直拖了下来没有去办,所以在去年未时做了一笔分录
借:管理费用
贷:其他应付款-社保金
本想在今年一月份集体办理并把去年的社保金交掉,但劳动局不同意以单位名义补交去年的社保,只能是职工自已全额补交后单位今年才能集体办理社保,职工自己交的我又不能拿来做帐吧,关键是我这笔费用去年已经提了,现在帐面上应该怎样调整或冲掉啊?
[此贴子已经被bgs于2005-1-25 15:57:28编辑过]
作者:
ywb
时间:
2005-1-25 14:59
<
>你好!</P><
>正如你所说,这笔未交的社保金是不能在税前扣除的(税法规定,只能根据社保单据据实扣除).</P><
>会计调整分录是这样的:</P><
>借:其他应付款---社保金</P><
>贷:以前年度损益调整</P><
>借:以前年度损益调整</P><
>贷:利润分配---未分配利润</P><
>如果年末有利润应交所得税,还应计算调增利润所应交的所得税:</P><
>借:以前年度损益调整</P><
>贷:应交税金---应交所得税</P><
>借:利润分配---未分配利润</P><
>贷:以前年度损益调整</P>
作者:
kongjun
时间:
2005-1-25 22:11
<
>十分感谢。</P>
欢迎光临 丹阳市鑫桥税务师事务所有限公司 (http://xqtax.com.cn/bbs/)
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