丹阳市鑫桥税务师事务所有限公司

标题: 重点税源企业税收分析样表 [打印本页]

作者: wsfs 时间: 2012-7-6 07:10 标题: 重点税源企业税收分析样表

XX有限公司2012年XX月（或季度）税收分析
（注意分征收期和所属期，根据要求完成）
一、基本情况
我公司成立于XX年，主要原材料，主要产品，主要工艺，主要经营方式（内销、外销），开始获利年度，目前享受的税收优惠政策。
2012年XX月（或季度），我公司实现销售万元，同比增长  %；其中应税销售万元，同比增长  %；自营出口销售  万元，同比增长  %。
实现增值税直接入库  万元，同期  万元，增长  %；
实现增值税免抵调库  万元，同期  万元，增长  %；
增值税应税税负（应纳增值税与应税销售之比） %，同期  %；增值税还原税负（应纳增值税+免抵实现数与全部销售之比）  %，同比  %
实现企业所得税    万元，同期  万元，增长  %；所得税负担率（按不享受优惠应纳所得税与全部收入之比）  %，同期  %。
二、税收增减的主要因素：
1、产品产销形势：是否增产扩产或减产及其原因；从生产销售数量、产品期初期末库存比较分析；主要产品价格同比分析；从销售情况分析销项税额增减变化；
2、材料价格因素：主要原材料，今年购进价格、数量，上年同期，比较分析材料进项税额、产品成本；
3、固定资产抵扣：本期购进固定资产包括进口万元，抵扣增值税万元，同比情况分析；
4、成本费用分析：运输费、人工成本、融资费用（利息、贴现等）、汇率因素、水电费、广告费等比较分析；
5、非正常因素：如预缴、缓交、实行预警、推迟抵扣、上市、股权转让等同比分析
6、其他因素：
三、下期形势展望（预计）：

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