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标题: 潍坊国税出口退税新浪微博问答(参考) [打印本页]

作者: ywb 时间: 2014-9-9 17:13 标题: 潍坊国税出口退税新浪微博问答(参考)

2014年9月9日

潍坊国税出口退税新浪微博问答2014年9月9日

1.问：工程单位经营范围有防腐保温，劳务派遣、检修劳务等，是一般纳税人。工程单位给我们提供劳务（主要内容就是装卸搬运费），是否可以开具增值税17%专用发票哦？
答：《财政部国家税务总局关于将铁路运输和邮政业纳入营业税改征增值税试点的通知》（财税[2013]106号）规定：提供现代服务业服务（有形动产租赁服务除外，包括装卸搬运服务），增值税税率为6%，所以只能开具6%的增值税专用发票。

2.问：生产企业出口退税申报系统13.0系统中的预申报是需要往国税传吗?
答：建议您公司在每月底结账前去主管税务机关预申报，生成的免抵退税预申报数据需要往主管国税部门传送，经主管税务机关预审对有电子信息的报关单进行免抵退税申报，且按照电子信息齐全出口额与征退税率之差作进项税额转出。

3.问：外贸企业出口退税申报系统的操作流程和步骤？我以前一直是做生产企业出口的，外贸企业的不知道怎么操作，担心有纰漏。
答：外贸企业每月的出口退税申报在出口退税申报系统的录入方法：
安装外贸企业出口退税申报系统，初次登录系统的用户名为“sa”，密码为空。输入本次申报所属年月，点击确定进入系统。依次进入系统维护-系统初始化;系统维护-数据优化。配置企业信息：系统维护—系统配置—系统配置设置与修改（配置：企业代码，企业名称，纳税人识别号，分类管理代码等）。还需要进入系统维护需要进行系统维护-系统配置-系统参数设置与修改-18位报关单执行日期改为2011.09.01；系统参数设置与修改-功能配置I-配置正确的电子口岸信息-IC卡号-IC卡密码。
根据出口报关单、增值税专用发票录入出口明细数据和进货明细数据，生成电子申报数据，具体操作步骤如下，也可根据退税申报向导操作：
出口退税预申报的操作步骤是：A->F，出口退税正式申报的操作步骤是A->M。
A基础数据采集-外部数据采集-出口商品汇率配置;
B基础数据采集-外部数据采集-认证发票信息读入（如果不读入，手工录入，选择认证发票信息处理）；
C基础数据采集-外部数据采集-报关单数据读入-报送单数据查询与确认，如果不读入，手工录入，选择出口明细数据录入；
D基础数据采集-出口明细数据录入-修改关联号和序号-点击保存-点击审核认可；
E基础数据采集-进货明细数据录入-修改关联号和序号-点击保存-点击审核认可；
F数据加工处理-进货出口数量关联检查-换汇成本检查-预申报数据一致性检查-生成预申报数据；
G基础数据采集-企业经营情况-出口货物备案单证目录录入；
H预审反馈处理-确认正式申报数据；
I退税正式申报-查询本次申报数据-退税汇总申报表录入-增加-录入申报年月、申报批次-自动生成汇总表-保存；
G打印出口明细申报表-退税正式申报-出口明细申报数据查询-扩展功能；
K打印进货明细申报表-退税正式申报-进货明细申报数据查询-扩展功能；
L打印出口退税汇总申报表-退税汇总申报表录入-打印报表；
M退税正式申报-生成退（免）税申报数据-进货/出口申报表。

4.问：视同内销的货物需要提供什么资料？
答：出口企业出口视同内销的货物需要计提增值税销项税额，在增值税纳税申报表上体现，可以将计提增值税销项税额的凭证、账页、增值税纳税申报表提供给主管税务机关，以主管税务机关答复为准。

5．问：我们上个月开了几张出口专用发票。这个月才发现金额开错了，可以作废吗？如果不能，有什么补救办法吗？
答：可以作废。

6．连环小问答
(1)问：增值税申报表中填写出口免税销售额时，是按Fob价乘汇率吗。出口发票和合同都是Cif价。
答：增值税申报表中填写出口免税销售额时，是按Fob价乘以汇率。
(2)问：填增值税申报表，免税销售额，Fob乘汇率，汇率按出口当月1日的中间价吗？目前出口日期还不知道。
答：汇率是按照出口的当月一日或当日的计算。出口企业应在事先确定采用何种折合率，确定后1年内不得变更。另可以在外汇监测系统下的“贸易信贷与融资报告”模块中的延期收款报告新增功能中查询出口报关单结关信息，其中有出口日期字段，可以查询到准确的出口日期。

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