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标题: 南京市国地税、公安联合召开2006年重大涉税案件通报会（图） [打印本页]

作者: ywb 时间: 2007-4-30 15:53 标题: 南京市国地税、公安联合召开2006年重大涉税案件通报会（图）

   江苏国税网讯  4月28日，南京市国税局、地税局、公安局联合召开重大涉税案件通报会，这是1994年机构分设以来的第一次。本次通报会向社会公开曝光的十个重大涉税案件分别为：南京安乃安时装有限公司偷税案，南京仁义铝炉设立“账外账”偷税案，南京吉米科技有限公司、南京宇仲贸易有限公司虚开专用发票串案，南京欧海物资贸易有限公司虚开增值税专用发票案，南京旭泽贸易有限公司偷税案；南京利泰建筑安装工程有限公司发票违法案，南京三城建筑安装有限公司发票违法案，南京雨花输变电工程有限公司偷税案，南京波烟渔港餐饮有限公司偷税案，南京绿城房地产开发有限责任公司偷税案。本次曝光的十起涉税违法案件，以期对广大纳税人起到教育作用，在提高税收遵从度的同时，提高防范税收风险的能力；对少数违法犯罪分子起到震摄作用，犯罪必将受到法律惩罚；通过案件分析，对税务班干部、公安干警在今后的案件查处中，起到学习借鉴作用。

2006年，国地税共检查5942户，共查补税款9.64亿元。本次通报会上曝光的十个涉税案件，是2006年度南京市国、地税务局查处案件的一小部分，但较为典型，从某种程度上反映了当前我市涉税案件的特点。从犯罪分子的作案手法、方式分析，当前涉税案件主要呈现五大特点。

一、跨区域团伙作案。有的团伙成员来自同一地区，利用可靠的同乡关系作案；有的生意埸上的朋友，为了共同利益，结成团伙，相互之间分工明确，组织严密；有的犯罪分子通过注册、投资、参股多家公司，有的一家公司充当多个角色，从事涉税犯罪活动，票流、资金流、物流、购销合同相互分离。通过中间人紧密串联在一起。为转移视线，跨区县、跨省市，多家企业之间，制造正常货物交易的假象，也给案件查处增加了难度。

二、虚开或接受虚开增值税专用发票。在无真实货物交易的情况下，相互虚开、对开，有的通过支付少量手续费的方式，购买增值税专用发票，有的明知票货不一致，仍接受增值税专用发票，进行虚假抵扣。

三、利用普通发票偷税。在国家金税工程不断推进，增值税专用发票管理更加严格规范情况下，利用增值税专用发票作案的难度越来越大，犯罪分子将目标转向普通发票。有的利用外地人身份证、假身份证注册了小规模增值税纳税人，骗购税务部门普通发票；有的注册中介公司，招聘和利用不明真相的代账会计，领购普通发票以后，寻找对象，进行非法买卖发票活动；有的企业以广告费，促销费等名义，虚开普通发票，虚构成本费用，虚假列支，严重侵蚀企业所得税税基。

四、利用关联交易，不缴或少缴税金。不但表现有跨国企业之间，有内资企业之间，销售大量货物不开票，进销金额倒挂，以致造成进项税额留抵异常，长期无税可缴的局面；通过原材料及产品销售价格、维修费用、经营费用、管理费用及财务费用等，人为调节收入，转移利润，使得企业税负严重偏低。

五、做两套账，做假账，大量现金交易冲减往来款项，收入不入账，隐瞒营业（销售）收入。值得注意的是，犯罪分子利用个人信用卡，将属于公司应税收入转入个人信用卡；有的在取得增值税一般纳税人资格，领用增值税专用发票后，又注册另一家小规模增值税纳税人，经营同一产品，使用同一仓库，利用同一销售渠道，调节收入和利润，乱中取利。

根据总局、省局的工作部署，今年，我市在税收检查，查处打击涉税违法犯罪方面，将采取以下主要措施。

一是狠抓大案要案的查处。对以虚开和故意接受虚开增值税专用发票和其它可抵扣凭证、利用做假账、两套账、账外经营、骗取出口退税等偷税行为加大查处力度。我们将通过税收监控、税收分析、纳税评估、日常巡查、金税协查以及群众举报等手段和渠道，准确选案，提高查处打击精确度。二是开展专项检查，今年内我们将开展对房地产业及建筑安装业、食品、药品生产批发企业、产废企业和用废企业、大型连锁零售业、石油化工业、铜材生产加工业、以及证券、餐饮、娱乐、广告业等专项检查。三是继续开展打击制售假发票等税收专项整治。加大对利用手机短信、互联网、报纸等媒介非法销售发票等违法犯罪查处力度。四是加强与公安机关的沟通和信息交流，形成打击合力，加大共同查处重大涉税违法犯罪案件的力度，依法严厉打击涉税违法犯罪活动，共同创造公平正义的税收环境，促进经济的健康有序发展。（南京市国税局）

　　作者：将晓东作者单位：南京市国税局

www.jsgs.gov.cn 2007年04月29日 17:50:43  编辑：金冈  来源：江苏国税网

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作者: ywb 时间: 2007-4-30 15:55

贵州省国税局曝光四起涉税违法案件被告最高被判无期徒刑

2007年04月28日

为进一步宣传依法诚信纳税，震慑税收违法犯罪行为，共同在全社会营造良好的税收法治环境，2007年4月26日，贵州省国税局邀请贵州电视台、贵州日报、贵州交通广播电台、贵州都市报等9家新闻单位，召开新闻通报会，公开曝光贵阳田木铝材厂虚开增值税专用发票案、六盘水市钟山区土产废旧公司虚开废旧物资发票案、贵阳兴芳贸易有限公司虚开增值税专用发票案、贵州省织金县通源贸易有限责任公司收受虚假运输发票骗取抵扣税款案等四起涉税违法案件。其中，贵阳田木铝材厂虚开增值税专用发票一案主犯吕添方被判处无期徒刑，谢保国被判处有期徒刑13年；六盘水市钟山区土产废旧公司原副经理胡贵荣被判处有期徒刑十六年，欧国英被判处有期徒刑六年。

四起涉税违法案件的详细案情及查处情况如下：

一、贵阳田木铝材厂虚开增值税专用发票案

2006年1月，贵阳市乌当区国税稽查局对贵阳田木铝材厂税收检查中，发现该厂申报的销售收入与其生产经营规模出现较大差异，初步分析该厂经营情况异常，有虚开增值税专用发票的嫌疑。贵阳市国税稽查局随即成立专案组对该厂进行税务检查。

经查，从2005年5月开始，贵阳田木铝材厂在没有货物交易的情况下，从贵阳乌当森荣废旧物资收购站收取大量废旧物资收购发票用于抵扣税款，然后大肆对外虚开增值税专用发票。至案发止，贵阳田木铝材厂在没有货物交易的情况下取得废旧物资收购发票81份，骗取抵扣增值税进项税额124万元。同时为18家企业虚开增值税专用发票168份，价税合计1600万元，给国家造成税款损失230万元。在贵阳田木铝材厂虚开增值税专用发票一案中，该公司法人代表吕添方以票面金额一定比例向受票方共收取手续费30余万元。

目前，贵阳田木铝材厂虚开增值税专用发票一案主犯吕添方被贵阳市中级人民法院一审判处无期徒刑，中间人谢保国被判处有期徒刑13年。

二、六盘水市钟山区土产废旧公司虚开废旧物资发票案

2004年1月,钟山区国家税务局对六盘水市钟山区土产废旧公司进行纳税评估,发现该公司销售异常,有虚开废旧物资销售发票嫌疑,遂将该案移交六盘水市国家税务局稽查局。六盘水市国家税务局稽查局于当年2月对该公司2002年1月1日至2003年12月31日期间的发票领购和使用情况进行了检查。

经查，六盘水市钟山区土产废旧公司在没有真实购销业务的情况下，虚开六盘水市废旧物资销售统一发票103份，虚开金额4735万元，给国家造成税款损失400余万元，该公司主持工作的副经理胡贵荣从中非法收取手续费42万元。

2006年9月，经贵州省高级人民法院终审判决，六盘水市钟山区土产废旧公司原副经理胡贵荣、原出纳欧国英犯虚开抵扣税款发票罪，判处胡贵荣有期徒刑十六年，欧国英有期徒刑六年，没收违法所得42万元，并对该公司判处罚金40万元。

三、贵阳兴芳贸易有限公司虚开增值税专用发票案

2005年9月，贵阳市国家税务局稽查局接群众举报，“兴芳公司”有大量虚开增值税专用发票的行为。贵阳市国税局稽查局经初步调查分析，发现该公司有虚开增值税专用发票的重大嫌疑，立即由税务稽查人员和公安人员组成专案组，对该公司进行税务检查。

经查，该公司在2004年12月至2005年9月期间，共收取29份伪造的海关代征增值税专用缴款书，骗取抵扣增值税税款230余万。同时，为他人虚开增值税专用发票158份，价税合计1700万元，给国家造成税款损失195万元。在开票过程中，按开票金额一定比例收取手续费，至案发止共收取手续费18万余元。

目前，此案已移交司法机关追究刑事责任。

四、贵州省织金县通源贸易有限责任公司收受虚假运输发票骗取抵扣税款案

2006年5月，毕节地区织金县国税局稽查局在接到的增值税可抵扣发票比对异常信息中，发现织金县通源贸易有限责任公司2005年12月份收受的6份承运人为“六盘水市恒远运输有限公司”的货物运输发票异常，通过调查证实了这6份运输发票系伪造发票。织金县稽查局随即成立专案组对该公司进行税务检查。

经查，该公司2005年12月至2006年3月，法人代表喻某从中间人张某处获取16份虚假货物运输发票，金额共计682万元，骗取抵扣增值税进项税额48万元。

目前，税务机关依法追缴已抵扣税款及罚款共计75万元，并将此案移送司法机关追究刑事责任。

2006年，贵州省国税系统稽查部门共依法检查纳税人2820户，查出有问题户数1928户，查补税款、滞纳金、罚款共计3.2亿元，同比增长42%，增加9428万元，其中，查处10万元以上大要案件278件，移送公安部门涉税案件83件，为维护我省正常税收秩序作出应有的贡献。

2007年，贵州省国税系统将采取措施，依法严肃查处利用虚假凭证、做假账、设置两套账以及账外经营等手段偷逃税款的违法行为，加大打击各类涉税违法活动的力度。突出抓好以下几项工作：一是继续保持打击虚开增值税专用发票的高压态势；二是继续打击骗取出口退税违法活动；三是继续依法查处其他重大税收违法案件; 四是认真组织对房地产及建筑安装业、金融保险业、食品药品生产企业、餐饮娱乐服务业、废旧物资回收经营企业及用废企业、以农副产品为主要原料的生产加工企业等六个行业的税收专项检查。

作者: htfs 时间: 2007-5-3 15:09

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