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<>你好!</P><>正如你所说,这笔未交的社保金是不能在税前扣除的(税法规定,只能根据社保单据据实扣除).</P><>会计调整分录是这样的:</P><>借:其他应付款---社保金</P><>贷:以前年度损益调整</P><>借:以前年度损益调整</P><>贷:利润分配---未分配利润</P><>如果年末有利润应交所得税,还应计算调增利润所应交的所得税:</P><>借:以前年度损益调整</P><>贷:应交税金---应交所得税</P><>借:利润分配---未分配利润</P><>贷:以前年度损益调整</P>