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公转私5万、个人卡入账5万、银行存取现金5万元以上是不是要被税务局重点监控？

建筑业财税快递 2023-01-27 07:38 发表于河北



请问一

你好，经常遇到企业老板和会计人员咨询，公转私5万以上、个人卡入账5万以上、银行存取款5万元以上是不是要被税务局重点监控？这个5万元的说法来源有依据吗？

答复：

好的，我首先给大家说一下5万元的出处：

1、自2017年7月1日起施行的中国人民银行发布的《金融机构大额交易和可疑交易报告管理办法》（中国人民银行令2016年第3号）第五条    金融机构应当报告下列大额交易：

其中一种就是：当日单笔或者累计交易人民币5万元以上现金缴存、现金支取、现金结售汇、现钞兑换、现金汇款、现金票据解付及其他形式的现金收支。

注意：金融机构应当履行大额交易和可疑交易报告义务，向中国反洗钱监测分析中心报送大额交易和可疑交易报告，接受中国人民银行及其分支机构的监督、检查。

2、2018年5月23日，中国人民银行发布了《关于试点取消企业银行账户开户许可证核发的通知》（银发[2018]125号）

三、加强向个人银行结算账户转账管理

银行应当根据企业的注册资金、日常资金支出等，与企业合理约定基本存款账户向个人银行结算账户支付款项的单笔和每日限额。

企业基本存款账户向个人银行结算账户支付款项超出限额的，应当向银行出具付款凭据。无法提供付款凭据，或者提供的凭据无法说明付款用途的真实性和合法性的，银行应当拒绝办理。

注意：这里并未提到公转私有5万元的限制。

3、2018年6月份，央行发布了《中国人民银行关于非银行支付机构开展大额交易报告工作有关要求的通知》(银发〔2018〕163号)。根据该通知要求，2019年1月1日起，包括微信支付，支付宝等在内的非银行第三方支付机构以下交易情况必须上报：其中包括当日单笔或者累计交易人民币5万元以上(含5万元)的现金收支。

注意：大额交易报告覆盖至第三方支付机构，也就是通过微信、支付宝等转款5万元以上也要履行提交大额交易报告。

4、2021年1月末，央行、银保监会、证监会等三部门联合发布《金融机构客户尽职调查和客户身份资料及交易记录保存管理办法》，被称为央行“1号令”：个人到银行存取现金超过5万元，需要核实身份，登记资金来源和用途。本来该办法自2022年3月1日起施行。很快央行公布，个人存、取款超过5万元以上要求登记个人信息这一项规定被取消了。说是由于银行系统以及技术问题迫不得已暂缓执行。
因此从上述官方政策来看，你所担心的公转私5万、个人卡入账5万、银行存取款5万元以上要被税务局重点监控的说法是没有政策依据的。

只是从金融部门来讲，大额资金交易有可能存在资金监控的风险。

因为目前人民银行基于反洗钱、反诈骗、反避税的考虑，确实也在不断加大对大额可疑交易的监控力度。

作为我们老百姓和中心企业来讲，只要是真实交易、有合理用途和证据、不是基于洗钱避税的目的，正常转款取现等是没有问题的。

请问二

那么为了避免大额交易带来资金监控、账户冻结等风险，您有什么好的建议送给大家吗？

答复：

郝老师说会计，首先建议以后的资金往来、款项收付尽量做到公对公转账，少用个人卡或者现金。若是确实因为经营需要公转私、个人卡等，需要注意以下几个细节：

1、尽量避免快进快出、大额频繁；

2、还要避免分散转入、集中转出或集中转入、分散转出；

3、避免每日转入、转出金额基本一致以及避免不留余额现象；

4、避免交易金额资金流向与客户的身份年龄职业不匹配、与企业经营规模、经营范围等明显不符；

5、避免长期闲置的账户原因不明地突然启用，且短期内出现大量资金收付；

6、尽量避短期内频繁地收取来自与其经营业务明显无关的个人汇款；

7、尽量避存取现金的数额、频率及用途与其正常现金收付明显不符；

8、避免账户24小时发生交易甚至凌晨附近也存在第三方支付转入交易现象；

9、转款尽量有个时间差，防止出现资金异常被冻结账户情形。

10、还要注意转款用途尽量与经营有关、留存相关证据资料等，防止一旦被冻结卡或者账户，便于提交相关资料解冻。

以上10个提醒，仅供大家参考！