www.jsgs.gov.cn 2006年04月27日 15:39:02 编辑：李平榕 来源： 江苏国税网
关于2005年十起涉税案件的通报
2005年，我省国税系统按照国务院和国家税务总局、省委省政府整顿和规范市场经济秩序的工作部署，积极组织各项税收专项检查，认真抓好国家税务总局督办案件的查处，有力地打击了各类涉税违法犯罪行为。全年共检查纳税人2.7万起，查补入库税款18.11亿元;向公安机关移送涉税案件6373起。其中，查处税款百万元以上案件168起，查补收入4.7亿元，促进了税收收入的增长和全省经济税收秩序的进一步好转。
为贯彻国家税务总局加强涉税违法案件曝光力度的要求，进一步震慑各类涉税违法犯罪，我们选择了2005年十大典型案件，现向社会公布，予以曝光。
滨海县鑫隆机械铸造有限公司虚开增值税专用发票案件
2004年10月29日,郑龙泉利用滨海县樊集乡招商引资机会,承租樊集乡农具厂,注册成立了滨海县鑫隆机械铸造有限公司,经营范围为机械部件铸造、铸件精加工、五金、生铁、焦碳销售。11月份办理税务登记，增值税一般纳税人等手续。
2004年12月23日到2005年3月23日期间，该公司在无真实业务往来的情况下，以收取开票手续费的方式，向山东9个公司虚开120份增值税专用发票，虚开17份滨海县工商业户通用发票，价税合计1353.71万元，税款159.21万元。并从深圳购买虚假海关代征增值税专用缴款书4份作为进项凭证抵扣税款，郑龙泉等人从中非法获利70.05万元。
对以上违法事实，国税机关依法追缴该公司增值税145.57万元，罚款159.21万元,没收其非法所得70.05万元。
此案移送司法机关后，经滨海县人民法院审理，郑龙泉因涉嫌虚开增值税专用发票，一审判处有期徒刑10年。
常熟市航达钢铁制造有限公司利用虚假海关完税凭证抵扣税款案件
常熟市航达钢铁制造有限公司成立于2000年6月，私营有限责任公司，主要经营钢铁加工、销售，为增值税一般纳税人。
2004年，该公司呈报10份由深圳文锦渡海关签发的海关代征进口增值税专用缴款书，据以抵扣增值税税款43.69万元。经国税机关协查回函和外调取证，证实这10份所谓海关完税凭证是该公司在没有真实业务发生的情况下，以非正当手段取得的虚假的海关完税凭证。
对以上违法事实，国税机关依法追缴该公司增值税43.69万元，按规定加收滞纳金4.70万元，罚款43.69万元。
目前，此案已移送司法机关作进一步查处。
常州驰野商贸有限公司利用虚假海关完税凭证
抵扣税款并虚开增值税专用发票案件
2004年3月，邹小龙利用伪造的身份证注册成立常州驰野商贸有限公司，在没有真实业务及资金往来的情况下，以支付手续费的方式，购买杭州创杭贸易有限公司虚开的增值税专用发票18份，金额174.96万元，税额29.74万元；购买伪造深圳皇岗海关代征增值税专用缴款书48份，金额3141.45万元，税额534.05万元。
2004年5月至2005年1月期间，该公司以向购买方收取手续费为条件，虚开增值税专用发票374份，金额3390.14万元，税额576.33万元，价税合计3966.47万元。
对以上违法事实，国税机关依法追缴该公司增值税563.79万元，按规定加收滞纳金29.54万元，罚款564.79万元。目前此案已移送司法机关作进一步查处。
高邮市八桥花炮厂偷税案件
高邮市八桥花炮厂系股份合作制企业，主要从事烟花爆竹的生产和销售。
2005年8月，国税稽查部门对八桥花炮厂进行突击检查。发现该企业利用花炮产品的消费群体和销售渠道的特殊性，根据大多数购买者不需要发票的情况，自2003年2月至2005年7月采取账外经营方法，将不开票的销售收入1848.5万元记入自制的销售回笼报表中，未向国税机关申报纳税。
对以上违法事实，国税机关依法追缴该企业所偷增值税314.2万元、所偷消费税277.3万元；加收滞纳金96.7万元；罚款591.5万元。目前此案已移送司法机关作进一步查处。
姜堰市石棉水泥制品厂偷税案件
姜堰市石棉水泥制品厂，集体企业，增值税一般纳税人，主营石棉水泥瓦、石棉制品的制造和销售。
1994年至2003年间，该企业采取设立"两本账"等手段，通过账外账收取现金收入，并隐匿销售收入不申报纳税。经查核实，经营期间企业共计在账外账上记载销售收入6322.90万元，没有依法向主管税务机关如实申报纳税，累计偷逃增值税税款1073.05万元。
对以上违法事实，国税机关依法追缴该企业增值税1073.05万元，按规定加收滞纳金2434.63万元，罚款438万元。
目前此案已移送司法机关作进一步查处。
南京维武贸易有限公司虚开增值税专用发票案件
邹武元，浙江温州人，南京维武贸易有限公司负责人。2001年12月至2004年10月期间，他以自己或冒用他人身份证先后注册成立了南京维武贸易有限公司、南京双贸工贸有限公司等六家公司，经营服装辅料等业务。为逃避税务机关检查，将所有会计帐簿、凭证均销毁。税务机关和公安机关经过近一年的大量外围调查取证以及对涉案人员的审查，取得了大量证据材料，查实邹武元于2004年4月至2004年9月期间，在没有真实货物交易情况下，以按开票面额3%付开票费为条件，让他人为自己虚开增值税专用发票，共接受北京四家公司虚开的增值税专用发票60份，申报抵扣税款93.39万元的违法事实。
此案移送司法机关后，经南京市下关区人民法院审理，被告人邹武元犯虚开增值税专用发票罪，判处有期徒刑三年六个月，罚金人民币10万元；犯隐匿、故意销毁会计凭证、会计帐簿、财务会计报告罪，判处有期徒刑六个月，罚金人民币2万元；决定执行有期徒刑三年六个月，罚金人民币12万元。
如皋市中意皮革制品有限公司偷税案件
如皋市中意皮革制品有限公司主要经营皮革制品、工艺帽，中外合资企业，增值税一般纳税人，法定代表人钱汉清。
该公司在2002年至2004年期间虚拟兔皮收购业务，虚开农业产品收购凭证，抵扣进项税额，虚列成本；同时通过多提固定资产折旧、不转出应付福利费贷方余额、计提的保险费、住房公积金不缴纳也不缴入规定的中方账户等手段，共计偷逃增值税43.79万元、所得税102.60万元。
对以上违法事实，国税机关依法追缴该公司增值税43.79万元、所得税102.60万元，罚款73.20万元。目前此案已移送司法机关作进一步查处。
苏州东亚紧固件有限公司偷税案件
苏州东亚紧固件有限公司为中美合资企业，1994年7月成立，注册资本24.5万美元，生产各类抽芯铆钉、紧固件和五金配件。
2002年、2003年期间，该公司通过记两套帐的方式，销售货物不入账、不申报，累计隐瞒销售收入98.18万元，少缴增值税16.69万元，虚增2002年度亏损20.55万元，虚增2003年度亏损78.88万元；滞后申报销售收入51.84万元；另外，该企业1999年至2003年通过取得不符合规定的进项抵扣凭证抵扣税款0.53万元，少缴增值税0.53万元。
对以上违法事实，国税机关依法追缴该公司增值税及所得税税款17.22万元，依法加收了滞纳金并处罚款，同时调整了企业2002、2003年度的亏损额，使其2003年进入获利年度。目前此案已移送司法机关作进一步查处。
徐州市李金然等人贩卖假发票案件
2005年6月，徐州市国税稽查局和徐州市公安局联合办案，成功破获徐州市建国以来最大一起出售非法制造的发票案件，抓获犯罪嫌疑人3名，捣毁销售假发票窝点2处，缴获假发票13种1360余本共57000余份，预计最高开票金额470余亿元，摧毁了一个专门在徐州市批发假发票的犯罪团伙。
经查，2004年10月以来 ，李金然、李彬、饶华芹等3名犯罪嫌疑人，从安徽省界首市购进徐州市商业、工业、服务业、旅馆业、饮食业、交通运输业、建筑安装业等各行业假发票 3000余本，共计 10万余份，在徐州市区大肆批发、出售达几万份，得赃款10余万元。
目前，3名犯罪嫌疑人已被人民法院依法判处刑罚。
扬中市华强海外经济发展公司虚开增值税专用发票案件
扬中市华强海外经济发展公司，是扬中市工商联合会投资兴办的集体企业，成立于1993年6月，2003年3月法人代表变更为陆文林，经营范围扩大到桥架、母线等产品的制造销售及金属材料、纺织品批发零售，为增值税一般纳税人。2003年12月至2005年2月期间，法人代表陆文林在没有任何货物交易的情况下，以支付开票手续费的方式向深圳等地的四家公司购买虚开增值税专用发票227份，向税务机关申报抵扣税额397万元；同时以收取开票手续费的方式，对外虚开了增值税专用发票369份，共计金额2322万元，税额395万元。
2005年11月21日，国税机关依法追缴该公司增值税397.02万元，罚款736.6万元，没收其非法所得110.57万元。目前，犯罪嫌疑人陆文林已被检察机关以涉嫌构成偷税罪、虚开增值税专用发票罪提起公诉，该案所涉及的136户受票企业及相关人员均由公安机关立案查处。
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